2010年市审计局年度审计工作总结.DOC
2010 年市审计局年度审计工作总结 张家港市审计局 2005 年度审计工作总结 市委、市政府、苏州市审计局: 今年以来,我局在市委、市政府和上级审计机关的正确领导下,以科学发展观为指导,全面深入贯彻落实“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字方针,紧紧围绕市委、市政府工作中心,以财政审计、经济责任审计、政府公共工程审计和市领导交办任务为重点,全面履行审计监督职能。共完成审计项目 59 个(其中:计划项目 56 个,交办任务 3 个),查处违纪违规金额1597 万元,查出管理不规范金额 14.94 亿元,上缴 财政 274 万元,节约财政建设资金 755 万元。根据审计情况和结果,向市委、市政府和上级审计机关提交了60 余篇反映经济生活中重点、难点、热点的信息和报告,被上级审计机关和市委、市政府批示及采用 80 余篇次,较好地发挥了审计对经济生活的监督、反馈和促进作用。 回顾 2005 年的工作,主要有以下特点: 一、认真抓好先进性教育,队伍建设迈开了新步伐 我局认真按照市委的部署和要求,在审计任务十分繁重的情况下,统筹安排,周密部署,扎扎实实抓好了保持共产党员先进性教育活动,做到加强领导,落实制度,党员带头,典型引路,进一步促进 了机关思想作风建设,审计队伍的素质有了较大提高。正当先进性教育进入整改提高阶段的关键时刻,市长王翔、副市长徐仲高等领导一行四人莅临我局调研指导工作,充分肯定审计成绩,提出更高工作要求,对我局工作将起到巨大的推动作用。回顾 1 月 19 日以来我局开展保持共产党员先进性教育活动,主要体现在“七个有”:一是学习全面系统,有深度;二是征求意见诚恳,有收获;三是谈心活动融洽,有气氛;四是党性分析透彻,有深度;五是组织生活活跃,有亮点;六是评议意见中肯,有效果;七是措施具体扎实,有力度。我局开展先进性教育的做法先后被国家审计 署网站和市先进性教育办公室录用 5 篇次,起到了良好的宣传效果。通过开展保持共产党员先进性教育活动,我局面貌一新: 一是领导班子更加坚强团结。通过召开民主生活会,开展批评和自我批评,开展谈心交心活动,班子成员更加坚强团结富有战斗力。班子成员的政治意识、创新意识、责任意识进一步增强,民主作风进一步体现。 二是敬业奉献氛围更加浓厚。全局同志以审计事业为重,工作勤勤恳恳,兢兢业业,局中层干部数年如一日,扎根审计,奉献岗位。大家有较强的集体荣誉感和团结协作精神,只要是任务需要,同志们都能竭尽全力去完成。上半年,利用节假 日加班加点就达 200 余人次。在同创共建文明城市过程中,全局同志踊跃参与,献计献策,尽责尽力,为我文明城市的创建做出了贡献。年初,局领导慰问走访了结帮助困的 4 户困难家庭,并向每个家庭送去了 1000 元慰问金;在上半年组织的向贫困地区献爱心活动中,全局同志踊跃参加,共捐款 3150 元、捐衣 26 件,奉献精神进一步体现。 三是内外关系更加密切。在先进性教育中,我局设立了意见箱,公布了电子信箱和热线电话,发放 100 多份征求意见表,走访慰问困难群众,真心诚意征求意见。在局内部召开党员、群众、被审计单位和退休干部等四个座谈会 ,广泛开展谈心交心活动与创建“和谐机关”大讨论,班子成员之间、领导班子成员与所分管科室负责人之间、党员与党员之间、党员与群众之间进行了普遍的谈心活动。在谈心活动中认真开展批评与自我批评,做到与人为善,坦诚相见,沟通思想,增进团结,找准问题,形成共识。充分运用谈心这一有效形式,把能在谈心中解决的问题通过谈心解决,在谈心中解开疙瘩、化解矛盾,互相帮助、共同提高,营造了一种讲真话、讲实话、讲心里话的良好氛围,真正形成了团结一致、勤奋工作、心情舒畅、生动活泼的工作局面。 四是理想信念更加坚定。通过对照《党章》及新时 期审计部门保持党员先进性的10 条具体要求,实事求是地查找出了理想信念有些淡化,理论学习有些淡忘,群众观念有些淡化,工作实绩不大,创新不够、按部就班、求稳怕乱等不足。对此,全体党员纷纷表示,要进一步坚定理想信念,树立强烈的事业心和工作责任心,无论在什么情况下,都要以事业为重,爱岗敬业;要增强精益求精的责任感,强化岗位责任,以更高的工作标准,尽职尽责地完成各项工作;要确立苦干务实的作风,不管在什么时候,都要以实实在在的付出,求得实实在在的效果为根本宗旨;要牢固树立服务意识,以实际行动体现共产党员的先进性,为审计 事业和谐发展作出自己应有的贡献。 五是努力方向更加清晰。局班子成员根据收集到的群众意见和建议,认真撰写党性分析材料,召开了专题组织生活会。局班子成员和全体党员根据专题民主生活会和专题组织生活会的情况,认真修改了党性分析材料,进一步明确了努力方向,即要在三个方面下功夫:一是要在提高自觉性上下功夫。要自觉保持共产党员先进性,勤政廉政,让人民群众真切地看到党员的先锋模范作用;要自觉维护党的整体利益,与党中央保持高度一致,维护稳定、改革和发展大局;要自觉维护人民群众的根本利益,无论是做决策还是干具体工作,心里想着、 念着的始终是人民群众。二是要在创造和谐审计机关上下功夫。要注意把握原则性与和谐性的关系,既要坚持党纪和原则,敢于动真碰硬,又要维护班子团结,加强联系沟通,形成班子合力;要把握团结与进取的关系,既要讲班子团结,保持步调一致,上下顺畅,更要讲自我加压,开拓进取,发扬成绩,争先进位;要把握全局与局部的关系,既要保护本部门、本地区的利益,又要胸怀全局,注意维护全局利益和整体利益。三是要在提高行政水平上下功夫。要正确处理学习与工作的关系,加强学习,吸收新知识,拓宽新视野,提高行政能力;要正确处理审计与服务的关系,转变 工作方式,坚持以人为本,寓管理于服务之中;要正确处理规范与开拓的关系,在审计和改革上既要讲规范、讲程序,确保稳健、稳妥,又要与时俱进,加强创新,提高依法审计的能力、水平和效率。 二、努力抓好业务工作,审计质量有了新提高 今年来,我们顺应全市经济形势需要,咬定年度工作目标,克服人员少任务重带来的困难,加班加点,发奋工作,顺利完成了上级赋予的各项工作任务。 (一 )“同级”财政审计进一步深化。我局于 2004 年 12 月 20 日至 2005 年 3 月 28日对我市 2004 年度财政预算执行及其他财政收支情况进行了就地审计。在对市财政、地税、金库和保税区财政进行审计的同时,对市文广局、体育局、张家港日报社等一级预算执行单位以及市新型农村合作医疗基金进行了审计,抽审了部分财政性资金基建工程项目,首次对市省级经济开发区、市保税区进行预算执行审计,并将其作为同级审的重要内容。另外 ,还对我市金茂投资发展有限公司、市直属资产经营公司、江苏华昌集团有限公司等七家市属国有资产经营公司(国有企业)的资产、负债、损益情况进行了审计 ,并对其十多家对外投资企业进行了延伸审计调查。揭示了市财政预算收入反映不完整、追加指标的下达不严谨、新型合作医疗基金指标安 排不标准、会计核算不规范、财政资金外借及借款单位未按约定还款,对企业欠交房屋转让款催收不力、“小两金” 超收返还无依据等问题。通过首次对保税财政进行审计,揭示了保税区财政会计资料不能真实地反映财政财务收支情况、财政财务收支基本符合财经法规的规定、会计基础工作薄弱、内控制度不健全等问题,引起了市领导的关注,已批示保税区财政进行整改。通过对市文广局、体育局、张家港日报社等一级预算执行单位以及市新型农村合作医疗基金进行审计,披露了张家港电视台和张家港有线电视台已下单播出的广告应收款未记账核算、市文广局和张家港日报 社下属企事业单位存在隐瞒收入漏交税金 32.65 万元、市体育局部分预算外资金游离于财政监督等问题,已分别发出审计决定予以纠正或责成相关单位进行了整改。同级财政审计报告获得市人大常委会一致通过。 (二 )镇财政决算审计全面实施。下半年,我局对全市八个镇 2004 年度财政决算及其他财政收支情况进行了就地审计,对镇财政的审计覆盖率达到了 100%。除了对各镇财政预算内、预算外收支、财政预算外资金管理中心进行审计外,我们还进一步扩大审计范围,审计了镇资产经营公司、镇农工商总公司等镇有资金账户的有关情况,并对部分企业税收上缴 情况进行了延伸审计。通过审计,基本摸清了 2004 年度各镇财政和其他财务收支情况以及 2004 年底各镇资产、负债情况,共查处违纪违规金额 1040 万元,管理不规范金额 39238 万元,促使有关企业补交税金 239 万元。针对审计中发现的部分镇账外负债和隐性负债较多、少数镇农民养老保险补贴款未到位、部分镇工程项目建设支出未严格履行招投标手续等问题,分别提出了审计建议,得到了被审计单位的采纳。综合报告提交市委、市政府后,得到了上级领导的肯定,促使各镇进一步规范财政收支、农民养老保险、工程建设招投标等方面的管理。 (三 ) 国 有企业审计卓有成效。根据年度审计工作计划,年初我局对市金茂投资发展有限公司(含市属工业公有资产经营公司)、市直属资产经营有限公司、江苏华昌集团有限公司、江苏国泰国际集团有限公司、市建设资产经营公司、市交通公有资产经营有限公司和市能源投资发展有限公司等七家单位 2004 年度资产、负债及损益情况进行审计,并对十多家重点对外投资企业进行了延伸审计调查。揭示了上述公司存在着政企不分、已转制企业占用资产严重、隐性负债严重、部分企业存在损害国有资产利益的行为、部分资产经营公司财务管理薄弱、资产运作情况仍不理想等问题,提出 了相应审计建议。市主要领导极为重视,市委曹书记在综合报告上作出了重要批示,表示赞同审计建议,并责成相关部门和领导分析商议,研究对策。市财政局会同相关部门专门向市长上报整改意见,对完善公有资产管理体制,促进保值增值发挥了审计重要作用。 (四)经济责任审计稳步推进。全年,我局受市委组织部、市纪委委托,先后对22 名领导干部进行了经济责任审计,其中任中审计 7 名,占全年经济责任审计项目的 32%。审计中审计人员注重运用客观写实的方法,对被审计人作出客观公正的评价。通过任期经济责任审计,查出管理不规范金额 2.13 亿元,为市委组织、纪检部门使用和考察干部提供了审计依据。 (五)公共工程审计进展顺利。今年共完成工程审计项目 7 个,送审工程造价共计 8729 万元,核减 755 万元 ,平均核减率为 8.65%。通过审计,较好地发挥了审计在我市加强政府公共投资工程建设的 监督作用。一是有效维护了我市建筑市场运作秩序,揭示了部分工程建设中存在的建设管理机构不健全、财务核算不规范、工程签证手续不严、合同不规范、施工单位资质不够、工程项目没有严格执行招投标制度等问题,及时提出了审计整改意见;二是规范了建设单位对工程的管理,特别是在对第一人民医院易地新建工程跟踪审计过程中,将审计监督关口前移,促进了工程管理中的内部制度建设的不断完善,使事前审计、事中审计和事后审计融为一体,做到未雨绸缪,使审计的有形成果与无形成果结合起来,使审计的监督职能与审计的有效服务结合起来;三是为政府工程建设 节约了资金,避免了建设资金的流失,有效地扼止了工程决算中的高估冒算和工程税收外流现象,同时促进了社会中价机构对政府工程审计和工程监理质量的提高。 (六)“一条鞭”审计项目进展顺利。今年,我局精心组织,认真开展了省厅统一组织的农村公路建设专项资金审计、农村合作医疗基金审计、食品药品监督管理局 2002 年至 2004 年财政财务收支审计。参审人员兢兢业业,认真负责,一丝不苟,保证了审计的进度和质量。在对食品药品监督管理局的审计中,审计组人员通过利用现场审计实施软件、编写计算机审计小程序等,大大提升了审计工作效率,也为 今后我局全面开展计算机审计积累了实践经验。审计报告已按时提交上级审计机关,对存在的相关问题我局以《审计情况专报》已报送市主要领导,王市长作了专门批示,必将促进相关单位进一步规范财政财务收支及基金的管理。 (七)成果转化有了新的起色。今年,我局继续把信息工作作为扩大审计影响,转化审计成果,辅助领导决策,服务经济建设,促进审计质量的一项重要工作来抓,修改制定了科研和信息考核奖励规定,把撰写、采用审计论文、信息的数量和质量作为考核各科和个人的重要依据,并制定奖惩措施,把任务分解到科,落实到人。做到人人头上有指标, 个个肩上担子。共撰写审计科研论文 20 余篇、信息 100 余篇,已分别被国家审计署网站、中国审计报等中央级宣传媒体录用80 余篇次,为扩大审计影响、辅助领导决策付出了辛勤劳动。 为了进一步促进审计工作公开透明,提高审计质量,保证各项审计建议落实到位,今年,我局加大了审计结果公告力度,对东南亚海啸捐款资金审计、农村医疗合作基金审计、市体育中心成立以来运行情况审计、市疾病预防控制中心建设项目竣工决算审计、市区三条主要道路街景改造工程建设项目竣工决算审计等 5 个群众关注的重要审计项目进行结果公告,接受社会和舆论监督,收到了 良好的效果。 三、清晰剖析存在问题,认真落实下阶段工作新举措 回顾全年工作,我局精心组织、合理安排、奋力拼搏,为全面完成全年各项工作任务打好了基础。今后的审计工作,群众越来越关注,领导越来越重视,任务越来越艰巨,这就对我们审计工作提出了更新、更高的要求。 2006 年,我局的审计工作要以十六届五中全会精神为指针,认真落实科学发展观,弘扬与时俱进的张家港精神,抓紧抓好财政预算执行审计、专项资金审计、公共工程审计和经济责任审计等重点工作,为促进我市改革发展稳定发挥更大作用。加强财政财务收支真实合法审计的同时,积极 开拓效益审计等新领域。在查处重大违法违规问题和经济犯罪案件,保障财政资金安全,防止国有资产流失等方面把好关口、当好卫士,为我市早日实现“两个率先”目标和经济社会协调发展提供优质高效服务。主要在以下六个方面做出努力: 一是在财政审计上求深化。要以财政资金运动为主线,围绕财政资金的使用和管理确立审计工作的目标和重点,既要查错纠弊,同时也要注重审查从宏观到微观的管理中存在的问题,把两者在财政审计中有机地结合起来,标本兼治。通过审计促进政府加强财政资金管理,提高财政资金使用效益,健全完善财政管理制度,尽快实现建立社 会主义公共财政的目标。首先,要把审计监督贯穿于部门预算的全过程,从预算的编制到执行结果实行全面跟踪,及时发现和纠正预算编制及执行中的问题。部门预算执行审计和对财政部门组织预算情况的审计要结合起来,把从各预算部门审计发现的问题作为线索,沿财政资金的流向追踪审查,揭露财政部门在资金拨付、分配、使用、管理中的问题。其次,强化财政支出中的“国库集中支付”和“政府采购”审计。跟踪财政资金流向,监督财政资金收付和使用的各个环节。对 “政府采购”进行审计主要是对有关政府采购的法律法规的执行情况、采购范围、采购方式和采购程 序的执行情况等内容进行审计。把对预算单位的审计与政府采购中心的审计,两者有机地结合起来。重点检查会计结算中心核拨资金及帐务处理情况,注意发现会计集中核算制度实行中存在的问题,以及会计核算中心管理不规范、审核把关不严等方面的问题。全面监督政府采购的各个环节、各项活动及其结果,揭露政府采购运行中的不规范行为,严格财政资金支出管理,提高资金效益。再次,强化对镇财政审计,弄清镇财政现状,找出存在的问题及成因,向政府提出镇财政改革建议,促使乡镇采取得力措施,加大改革力度,完善乡镇财政体制,加快乡镇经济发展。 二是在工 程审计上求提高。在选齐配强基建审核中心正副主任和工作人员的基础上,要认真搞好 17 名工程财务审计人员的管理培训,与财政局经建科和市建筑公务局搞好协调,争取明年年工程审核量达到 10 至 15 亿元。为政府节约更多建设资金,促进建筑市场的规范管理。在审计方法上,要继续搞好三个结合:(一)将公共工程审计与财政预算执行情况审计有机结合。将其视同财政预算执行单位,在计划、审计内容、为政府宏观服务上与财政预算执行情况审计相结合,并将其审计结果,纳入财政预算执行情况的审计结果报告。(二)与社会审计相结合。随着区域经济的不断发展公 共工程每年均竣工、上马几项甚至十几、几十项,虽然今年我局基建审计中心新聘用了 10 位业务能手,但只靠审计机关的力量,要系统地了解、掌握全市范围内的公共工程投资状况,抓住一些有倾向性、普遍性的问题进行信息反馈,为政府客观决策提供依据,显然不能满足需要。因此,我局将在加强监督管理的基础上,发挥社会审计的力量,加大公共工程的审计力度。(三)审计检查与建设单位自查相结合。建设单位熟悉建设项目的整个情况,能及时取得广泛信息。审计检查首先应根据建设单位自查报告掌握情况,分析、发现线索,进而确定审计重点。然后从自查问题入手 ,顺藤摸瓜,横向步步扩展,纵向层层深入,使审计工作条理有序,事半功倍。 三是在经济责任审计上求发展。依托省、市重视和加强经济责任审计的有利条件,不断建立完善经济责任审计程序和审计结果应用制度,继续扩大任中审计的比重,进一步健全经济责任审计工作联席会议制度,努力提高审计成果转化的时效性。对审计中发现的违反财经纪律的问题、违反廉政规定和涉嫌犯罪的行为,及时向有关部门移送或移交,不拖延、不隐瞒,不避重就轻;强化对审计结果落实情况的监督,把领导干部所在单位落实审计决定和审计建议的情况作为重点检查内容;同时进一步加强 与市纪委、监察局、组织部等相关职能部门的联系,将经济责任审计结果及时向党委、人大和政府汇报,为管理监督和了解、任免干部提供参考依据,向社会公布或在一定范围内通报重大经济责任审计事项的审计结果,审计结果报告及时抄送纪检监察机关、干部管理部门或有关主管部门,以共同监督和督促审计结果的落实。 四是在专项资金审计和审计调查上求创新。围绕健全社会保障体系,加大养老、失业、低保、医疗等专项资金和救灾救济款物使用情况的审计力度,确保专款专用,维护群众切身利益。为提高审计的效率,我局拟在苏州市局统一组织下参与审计软件的开发 ,在市政府支持下实行与社保、财政、税务等单位的联络审计,进一步。同时,我局从今年开始对 7 家市属资产经营公司经营状况及市体育中心经营状况等项目进行了审计调查,明年我局将对农村医院转制情况进行审计调查,每年开展 1 至 3 个项目,为市领导提供决策依据。 五是在审计决定上求落实。明年一季度,我局要与纪检、财政等部门一起组织开展一次审计决定落实情况“回访”,督促相关单位认真落实审计决定,并视情况予以通报。 六是在审计软件的开发运用上求突破。在省厅培训和考级的基础上,我局准备邀请沙洲工学院的电脑老师对局电脑骨干进行深化培训 ,争取全局同志在电脑开发运用上有所突破。 为保证上述任务的圆满完成,今后一个时期我局要采取多种途径、利用多种方法认真抓好审计人员培训教育,建立、健全审计干部的学习制度、考核制度、业务培训制度、思想汇报制度和民主评议制度,继续鼓励审计人员参加法律、计算机、英语的培训,把我局改造成学习型机关,造就一支拉得出、打得赢的高素质的审计队伍,以不断适应建设现代化港城对审计的更高要求,以审计之职来促进我市经济健康快速发展。 张家港市审计局 二○○五年十一月十八日