项目评估—经济工作.doc
项目评估 — 经济工作 项目评估是指在可行性研究的基础上,根据国家有关部门颁布的政策、法规、方法、参数和条例等,从项目(或企业)、国民经济和社会的角度出发,由有关部门(包括银行、中介咨询机构等)对拟建投资项目建设的必要性、建设条件、生产条件、产品市场需求、工程技术、财务效益、经济效益和社会效益等进行全面分析论证,并就该项目是否可行提出相应判断的一项技术经济评价工作。 一、项目评估与可行性研究的关系 项目评估与可行性研究都是以分析和论证项目可行与否为己任的工作,两者关系密切,有许多共同之处,亦各有其特点。 1、项目评估与可行性研究的联系 ( 1 ) 均处于项目的前期阶段 可行性研究是在项目建议书批准之后,对项目可行与否进行的全面分析论证;项目评估则是对项目的可行性研究进行审查与分析,进而判断其是否可行。两者都是重要的前期准备工作。这两项工作的质量如何,对项目投资决策都会产生极大影响。 ( 2 ) 工作的内容基本相同 这两项工作无论从经济评价指标计算的基本原理、分析对象、分析依据还是分析内容都是相同的。就 同一个项目而言,从经济评价的角度看,无论是项目评估还是可行性研究,它们计算评价指标的基本原理是相同的,都是通过比较计算期的所费与所得,计算一系列技术经济指标,得出可行与否的结论;其分析的对象是一致的,都是项目;其分析的某些依据是相同的,都是国家的有关规定;其所分析的内容均包括建设必要性、市场条件、资源条件、工程技术、经济效益等几大部分。 ( 3 ) 最终工作目标及要求相同 进行评估和开展可行性研究的最终工作目标都是一致的,都是通过分析论证,判断项目的可行与否,实现投资决策的科学化、程序化和民主化,提高投资效 益,使资源得到最佳配置。两者的要求也是相同的,都是在调查研究的基础上进行分析和预测,得出公正客观的结论。 2、项目评估与可行性研究的区别 项目评估与可行性研究既存在诸多相同之处,又有明显的区别,主要表现在以下几个方面: ( 1 ) 行为主体不同 可行性研究工作是由建设单位负责组织的,而项目评估则是由有关部门负责组织的,两者是不同的行为主体。 ( 2 ) 立足点不同 可行性研究是站在直接投资者的角度来考察项目的,而项目评估则是站在有关部门的角度来考察项目的。由于角度不同,可能导致对同一问题的看法不同,结论也可 能有差异。 ( 3 ) 侧重点不同 由于立足点不同,两者考察项目的侧重点也可能不同,可行性研究往往可能侧重于项目必要性与技术方面的论证,项目评估则主要侧重于考察项目建设的可能性。 ( 4 ) 所起的作用不同 两者都是进行投资决策的重要依据,可行性研究是投资主体进行投资决策和计划部门审批项目的重要依据,项目评估则是有关部门确定立项与否的重要依据。两者不可能、也无法相互替代。 ( 5 ) 所处的阶段不同 尽管两者同处于项目前期阶段,但在此时期内,可行性研究在先,项目评估在后,这一工作顺序是不能颠倒的。可行性研究 是投资决策的首要环节,但仅有这一环节是不够的,还必须在此基础上进行项目评估。项目评估人员要充分利用可行性研究的成果,进行周密的调查研究与分析论证,独立地提出决策性建议。可行性研究为项目评估提供工作基础,而项目评估则是可行性研究的延伸、深化和再研究。 二、项目评估的内容 项目评估的目标是为投资决策提供科学的依据。项目的类型很多,其规模、性质和复杂程度各不相同,因而其评估的内容与侧重点也有一定的差异,但其基本内容大同小异,主要包括以下几个方面: 1、项目与企业概况评估 首先,对项目实施的背景进行简要分析;其次, 对各类项目的基本概况进行简要分析。对于基本建设项目,主要评估项目的投资者、建设性质、建设内容、产品方案、项目隶属关系等。对于更新改造项目,除上述内容外,还要评估现有企业的基本概况、历史沿革、组织机构、技术经济水平、资信程度、经济效益等。 2、项目建设必要性评估 主要从宏观和微观角度论述项目建设的必要性,如项目的建设是否符合国家的产业政策,是否符合国民经济发展规划与地区发展规划,是否有助于优化城市总体布局等。 3、项目市场需求分析 主要分析项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状、未来发展趋势以及产品(或服务)在市场上的竞争能力等。 4、项目生产规模确定 在必要性评估与市场需求分析的基础上,结合项目的具体情况(如厂址情况、资金筹措能力、技术和管理水平、规模经济等),确定项目的最佳生产规模。 5、项目建设生产条件评估 主要评估项目的建设施工条件能否满足项目正常实施的需要,项目的生产条件能否满足正常生产经营活动的需要。 6、项目工程与技术评估 主要评估项目工程设计是否合理,项目所采用的工艺是否具备先进性、经济性、合理性和安全性。 7、 投资估算与资金筹措 主要估算项目总投资额(包括建设投资、流动资金投资与建设期利息等),并制定相应的资金筹措方案和资金使用计划。 8、财务效益分析 从企业或项目的角度出发,根据收集和估算出的财务数据,以财务价格为基础,编制有关表格,计算相应的技术经济指标,据此判断项目的财务盈利能力和清偿能力。 9、不确定性分析 通过运用有关方法,计算有关指标,考察项目抵御风险的能力。 10、项目总评估 在上述各项评估的基础上,得出项目评估的结论,并提出相应的问题和建议。 三、农业科技成果转化基金项目的评估要点 ( 一 ) 项 目的资格审查 1、是否符合基本条件 农业科技成果转化资金充分考虑农业科技成果转化地域性强、周期长、风险大的特点,重点支持有望达到批量生产和应用前的农业新品种、新技术和新产品的区域试验与示范、中间试验或生产性试验,为农业生产大面积应用和工业化生产提供成熟配套的技术。 农业科技成果转化资金支持农业科技成果与经济的结合,支持对象以科技型农业企业为主,鼓励产学研结合,鼓励科技成果的持有单位以技术入股等多种形式参与成果转化和市场竞争;鼓励科研机构和大学通过创办企业的方式申报转化资金项目。服务于农业、农村和农民,以社会 效益和生态效益为主、公益性强的转化资金项目,可由科研单位和大学承担。 ( 1 ) 项目必须符合的条件 ① 符合国家农业产业政策和农业科技发展战略、规划,有利于农业和农村经济结构的战略性调整,有利于区域优势农产品产业带建设,有利于改善农业生态环境和农村小康建设,有利于增加农民收入,有利于提高农业国际竞争力。 ② 属于《农业科技成果转化资金项目指南》规定的范围。 ③ 申请项目的科技成果必须是经省(自治区、直辖市)或国家有关专门机构鉴定或认定的成果。 ④ 有较大推广应用潜力或良好市场开发前景。 ⑤ 技术水平高,核 心知识产权归申请单位;或者属于已经引进但需中试熟化、以利于掌握其核心技术的重大技术成果。 ⑥ 涉及到需要行业执法部门审核的成果,必须经过主管部门或其指定的法定资质机构审定、鉴定或出具有关检测证明。 ( 2 ) 申请单位必须符合的条件 ① 主要从事农业科研、开发、生产和技术服务业务,有从事农业科技成果转化的能力,并具备一定的农业科技开发业绩。 ② 依法登记注册,具备独立法人资格,产权清晰,财务管理制度健全。 ③ 有较强的市场开拓能力和较高的经营管理水平,并有持续创新的意识。 ④ 有良好的经营业绩,资产负债率不超过 60%。 2、是否符合优先支持条件 ( 1 ) 优先支持的项目 ① 有重大推广应用前景的科技成果转化项目; ② 能显著提升农业技术水平,对农业结构调整具有较大指导作用,能显著提高农业效益、增加农民收入的项目; ③ 通过星火计划等国家各类科技计划支持取得的成果; ( 2 ) 优先支持的单位 ① 技术水平高、创新能力强、管理科学、产品市场前景好、效益好的单位; ② 科技人员携带具有良好产业化前景的农业高新技术项目创办的单位; ③ 国家农业工程技术研究中心、农业科技园区及产、 学、研合作单位; ④ 农业科研单位整体转制,并从事成果转化及产业化的科技型企业; ⑤ 科技创新型星火龙头企业和星火外向型企业。 3、是否属于不支持的对象 ( 1 ) 不支持的项目 ① 不符合国家产业政策,或不属于《项目指南》支持范围的项目; ② 无自主创新的单纯技术引进项目; ③ 低水平重复、单纯扩大规模或基本建设项目; ④ 知识产权不清晰或有权属纠纷的项目; ⑤ 对社会或环境有不良影响的项目; ( 2 ) 不支持的单位 注册资金低于 50 万元的当年新注册企业。 4、是否符合《项目指南》 为了充分体现农业科技 成果转化资金的宏观政策导向,科技部每年都要编制《项目指南》,明确转化资金支持重点领域和技术发展方向。重点支持的有: ( 1 ) 农林植物优良新品种与安全高效种植技术 包括优势农作物(专用玉米、优质小麦、高油大豆、棉花、水稻、双低油菜等)新品种以及名特优果树、蔬菜新品种,以及优质抗逆林木、竹藤、花卉、牧草、中药材及特种专用植物新品种的中试与示范;无公害、标准化、区域化生产技术;种苗繁育新技术,种子质量检测技术;营养调控技术等方面。 ( 2 ) 畜禽、水产优良品种与健康高效养殖技术 包括优势畜禽、水产、特种养殖新品种选育及良种规模化、规范化、快速扩繁技术,胚胎工厂化生产和移植技术;优质高效和健康养殖技术;新型饲料资源,配合饲料,生物饲料添加剂,饲料加工关键技术、工艺及设备等方面。 ( 3 ) 重大农林病虫鼠害预报监测、诊断和综合防治技术 包括主要病虫害检测、诊断技术及产品中试;高效低残留新型化学农药、兽药工艺与产品;重大农林病虫草鼠害预测预报与综合防治工程化技术等方面。 ( 4 ) 农林畜水产品加工增值与食品安全技术 包括主要农林畜产品、水产品加工增值技术与设备,贮藏、保鲜、流通技术与 设备,质量安全检测技术及相关仪器设备;木材及非木质资源加工工艺与设备;农林副产品、农林特种资源加工利用技术与设备等方面。 ( 5 ) 农林生态环境保护、防沙治沙及水土保持技术 包括退耕地植被恢复技术;天然林可持续经营技术,困难立地造林、防护林改造和持续经营技术;湿地生态保护与恢复建设;农业气象灾害监测预警技术;水土保持技术;农村水环境污染治理与人畜安全卫生饮水技术等方面。 ( 6 ) 农业资源高效利用与节水农业技术 包括高效旱作农业技术;节水、保水新技术、新设备、新材料;植物高效用水调控技术与产品;农用废弃 物(秸秆、畜禽粪便等)无害化处理技术;农村清洁能源开发利用技术;农村新型建材产品与技术等方面。 ( 7 ) 现代农业装备技术 包括农田作业及设施农业新机械、新设备;畜禽、水产规模化养殖设施与设备;高效施肥、施药新机械、新设备;农作物、牧草、林木种子收获、筛选、加工设备;草产品加工机械与设备;林产机械与森林防火设备等方面。 ( 8 ) 农业高技术 包括数字农业、农业信息化技术及产品开发;农业生物药物(含生物农药、兽药、疫苗)、生物肥料产品的开发与示范;分子育种技术(含动植物转基因技术和分子辅助育种技术)与产品 的中试及示范;精准农业技术与装备开发等方面。 5、支持方式选择是否合理 农业科技成果转化资金的支持方式,分为无偿资助、贷款贴息两种,一般以无偿资助为主。每个项目支持金额一般为 50~ 100 万元,重大项目(约占立项总数的 10~ 15%)支持强度不超过 100 万元。 ( 1 ) 无偿资助 ① 申请无偿资助的项目,实施周期一般不超过二年; ② 项目资金来源确定,投资结构合理; ③ 有不低于申请转化资金数额的自有资金匹配。 ( 2 ) 贷款贴息 ① 主要用于支持产品已具有一定的产业化能力,市场前景良好,有望形成一定规模、 取得一定效益,银行已经给予贷款或意向给予贷款的项目; ② 项目总投资一般在 3000 万元以下,资金来源基本确定,投资结构合理,项目实施周期不超过三年; ③ 贴息总额原则上不超过第一年到位贷款所应支付银行利息的总额。 ( 二 ) 项目的评估要点 1、项目创新点 包括创新点 (新颖性、独创性 );技术含量、技术水平;知识产权 (原创性、技术集成、改进创新 );以及在农业生产中的用途及应用范围。 2、市场前景 包括市场容量及走势;国内外同类产品、厂家情况;进入市场的竞争优势;市场占率。 3、计划目标 包括明确的可考核目标(总体目标和年度目标);制订目标的依据;项目技术、经济指标的合理性及可实现性;计划目标与项目实施周期的关系。 4、风险分析 包括项目的成熟性;产品的可靠性;项目的风险分析及规避风险的措施。 5、企业素质与潜力 包括是否是农业科技型企业,企业家素质、管理团队能力水平,技术开发人员素质、创新能力、 R&D 投入;产权状况、运行机制;发展思路;企业信誉。 6、财务状况 包括财务管理是否规范、清晰;投资预算是否合理;新增投资来源是否可行、可信;资金使用效能、投资回报。